09:00 - 18:00

по пятницам до 17:00

+7 (812) 579-77-66

Санкт-Петербург, Лиговский пр., 23

написать в whatsapp
написать в WhatsApp

Поиск

Арбитраж криптовалюты — как платить налоги?

Виктор Сергиенко

Покупка цифровой монеты (Bitcoin, Ethereum, USDT и т.д.) на одной площадке и её продажа на другой с целью извлечения прибыли за счёт разницы курса (иными словами — арбитраж криптовалюты), как источник дохода, обрела своя популярность во второй половине 2022 года.

 

Поскольку на первый взгляд кажется, что арбитраж криптовалюты не требует особой подготовки, огромное количество людей стало заниматься данным видом деятельности. SWIFT-перевод валюты из банков Российской Федерации в зарубежные банки с последующим приобретением криптовалюты зарубежом и продажей ее в России, является самой доходной схемой заработка. Так, например, за январь-ноябрь 2022 года было переведено из России в Киргизию $2,6 млрд, свидетельствуют данные Нацбанка Киргизии. Это является абсолютным рекордом за всю историю.

Вместе с тем большинство участников арбитража криптовалюты не задумываются о легализации такого вида деятельности, а также полученных доходов.

Чтобы арбитраж криптовалюты был законным — он должен:

осуществляться в определенной организационно-правовой форме

быть подотчетным налоговым органам

В данной статье мы разберемся с этим подробнее.

 

Криптовалюты в Российской Федерации регулируются Законом 31.07.2020 N 259-ФЗ О цифровых финансовых активах. Согласно части 3 статьи 1, криптовалюта не является денежной единицей РФ и других государств.

 

Часть 5 статьи 14 Закона о цифровых финансовых активах указывает, что налоговые резиденты Российской Федерации не вправе принимать оплату товаров, работ и услуг криптовалютой.

 

Несмотря на запрет платить криптовалютой, она признается имуществом, что вытекает из положений ч.4 ст.68 Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ Об исполнительном производстве.

 

Также признание криптовалют имуществом подкрепляется материалами судебной практики. В частности, Верховный суд РФ в определении по делу № 44-КГ20-17-К7 признал криптовалюту имуществом.

 

Кроме того, криптовалюты активно учитываются как имущество по делам о банкротстве. Так, например, в Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда по делу № А40-124668/2017 должника обязали дать доступ к кошельку с активами арбитражному управляющему (лицо, которое ищет имущество и распределяет его между кредиторами).

 

Преимущественное количество участников арбитража криптовалюты не задумываются об организационно-правовой форме и осуществляют такую деятельность как физическое лицо.

Данный вариант предполагает, что Вы будете платить НДФЛ 13%, а в случае, если доход за год превышает 5 млн руб. – 15% в части превышения.

 

Из плюсов – есть возможность отчитываться без ограничений за прошлые периоды. То есть если Вы не платили 3 года налоги с продажи криптовалюты, а потом вдруг решили оплатить, то это можно будет сделать (но с пенями и штрафами) как физическое лицо.

 

Правда тут нужно сделать оговорку – вариант применим далеко не всегда, поскольку если доход большой, то в этом случае могут быть риски признания за Вами незаконной предпринимательской деятельности со всей вытекающей ответственностью.

 

С доходов, полученных из арбитража криптовалюты, оптимально уплачивать налоги как индивидуальный предприниматель.

 

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.

 

Согласно пункту 1 статьи 248 Кодекса к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса.

 

Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях. Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях (пункт 3 статьи 248 Кодекса).

 

Полагаем, что указанный порядок учета доходов применим также к цифровым финансовым активам. Пересчет указанных доходов производится налогоплательщиком в соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса, то есть на дату поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.

Что будет грозить в случае неуплаты налогов?

Проблемы с банками.

 

Запросы от банков и платежных систем приходят на основании 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г.

 

Запрос может поступить не только при получении перевода за продажу криптовалюты, но и при дальнейшем пользовании деньгами. Даже если деньги были спокойно получены, в последующем банк вправе задать вопросы и предъявить претензии, например, в следующих случаях:

  • покупка квартиры с проведением денег по безналу через банк;
  • снятие наличных в больших объемах;
  • снятие денег со вкладов, с брокерских счетов, обмен валюты, в том числе онлайн;
  • переводы денег родственникам и т.п.

Пени и штрафы.

 

Если Вы отчитываетесь с опозданием, помимо самой суммы налога Вам грозят пени (ст. 75 НК РФ) и штрафы за несвоевременную оплату налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ) и несвоевременную сдачу декларации (ст. 119 Налогового кодекса РФ).

 

В результате сумма получится ощутимо больше, чем если бы Вы сразу заплатили налог в установленные законом сроки.

 

Уголовная ответственность. Грозит:

  • Статья 171 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.
    Лимит для наступления ответственности — 2 млн 250 тысяч рублей.
  • Статья 198 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов.

Вывод — попасть под уголовную ответственность довольно просто, особенно под ст. 171 УК РФ.

Как составить мотивированный отказ

СОБЛЮСТИ СРОКИ

как правило, сроки направления мотивированного отказа от приемки работ указываются в договоре

НАПИСАТЬ ОТКАЗ

перечислить конкретные недостатки работ или услуг (не замечания по плохой организации процесса, а именно претензии к результату)

ОТПРАВИТЬ ОТКАЗ

отправить отказ надлежащим образом и хранить подтверждающий документ об отправке на случай судебного разбирательства

Наши юристы помогут вам:

1

ИЗБЕЖАТЬ ПЕНЕЙ И ШТРАФОВ

2

ИЗБЕЖАТЬ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Если у Вас возникают трудности с легализацией доходов, полученных путем арбитража криптовалюты, сложности во взаимодействии с Федеральной налоговой службой, то специалисты Юридической фирмы “Логос” готовы прийти к Вам на помощь вне зависимости от сложности Вашей ситуации.

Юристы судебного отдела

9879к87897
запольская

Хотите задать вопрос?

Позвоните или напишите:

    Не заниматься легализацией дохода от арбитража криптовалют. Но тогда возрастает вероятность штрафов, пеней, уголовного преследования.

    Или обратиться к юристам «Логоса», которые готовы прийти к Вам на помощь вне зависимости от сложности Вашей ситуации.

    Похожие статьи:

    КАК ЗАКАЗЧИКУ РАСТОРГНУТЬ ДОГОВОР ПОДРЯДА

    Возник спор с подрядчиком? Качество работ не соответствует условиям договора? В таком случае заказчик может в одностороннем порядке расторгнуть договор и компенсировать финансовые потери.

    Читать

    ЗАМЕЩАЮЩАЯ СДЕЛКА

    Исполнитель допустил просрочку, и вы не можете больше ждать? Заключайте замещающую сделку — с другим поставщиком и на схожих условиях. А с первого контрагента — взыскивайте убытки.

    Читать

    Арбитраж криптовалюты — как платить налоги?

    Виктор Сергиенко

    Покупка цифровой монеты (Bitcoin, Ethereum, USDT и т.д.) на одной площадке и её продажа на другой с целью извлечения прибыли за счёт разницы курса (иными словами — арбитраж криптовалюты), как источник дохода, обрела своя популярность во второй половине 2022 года.

     

    Поскольку на первый взгляд кажется, что арбитраж криптовалюты не требует особой подготовки, огромное количество людей стало заниматься данным видом деятельности. SWIFT-перевод валюты из банков Российской Федерации в зарубежные банки с последующим приобретением криптовалюты зарубежом и продажей ее в России, является самой доходной схемой заработка. Так, например, за январь-ноябрь 2022 года было переведено из России в Киргизию $2,6 млрд, свидетельствуют данные Нацбанка Киргизии. Это является абсолютным рекордом за всю историю.

    Вместе с тем большинство участников арбитража криптовалюты не задумываются о легализации такого вида деятельности, а также полученных доходов.

    Чтобы арбитраж криптовалюты был законным — он должен:

    осуществляться в определенной организационно-правовой форме

    быть подотчетным налоговым органам

    В данной статье мы разберемся с этим подробнее.

     

    Криптовалюты в Российской Федерации регулируются Законом 31.07.2020 N 259-ФЗ О цифровых финансовых активах. Согласно части 3 статьи 1, криптовалюта не является денежной единицей РФ и других государств.

     

    Часть 5 статьи 14 Закона о цифровых финансовых активах указывает, что налоговые резиденты Российской Федерации не вправе принимать оплату товаров, работ и услуг криптовалютой.

     

    Несмотря на запрет платить криптовалютой, она признается имуществом, что вытекает из положений ч.4 ст.68 Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ Об исполнительном производстве.

     

    Также признание криптовалют имуществом подкрепляется материалами судебной практики. В частности, Верховный суд РФ в определении по делу № 44-КГ20-17-К7 признал криптовалюту имуществом.

     

    Кроме того, криптовалюты активно учитываются как имущество по делам о банкротстве. Так, например, в Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда по делу № А40-124668/2017 должника обязали дать доступ к кошельку с активами арбитражному управляющему (лицо, которое ищет имущество и распределяет его между кредиторами).

     

    Преимущественное количество участников арбитража криптовалюты не задумываются об организационно-правовой форме и осуществляют такую деятельность как физическое лицо.

    Данный вариант предполагает, что Вы будете платить НДФЛ 13%, а в случае, если доход за год превышает 5 млн руб. – 15% в части превышения.

     

    Из плюсов – есть возможность отчитываться без ограничений за прошлые периоды. То есть если Вы не платили 3 года налоги с продажи криптовалюты, а потом вдруг решили оплатить, то это можно будет сделать (но с пенями и штрафами) как физическое лицо.

     

    Правда тут нужно сделать оговорку – вариант применим далеко не всегда, поскольку если доход большой, то в этом случае могут быть риски признания за Вами незаконной предпринимательской деятельности со всей вытекающей ответственностью.

     

    С доходов, полученных из арбитража криптовалюты, оптимально уплачивать налоги как индивидуальный предприниматель.

     

    В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.

     

    Согласно пункту 1 статьи 248 Кодекса к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса.

     

    Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях. Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях (пункт 3 статьи 248 Кодекса).

     

    Полагаем, что указанный порядок учета доходов применим также к цифровым финансовым активам. Пересчет указанных доходов производится налогоплательщиком в соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса, то есть на дату поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.

    Что будет грозить в случае неуплаты налогов?

    Проблемы с банками.

     

    Запросы от банков и платежных систем приходят на основании 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г.

     

    Запрос может поступить не только при получении перевода за продажу криптовалюты, но и при дальнейшем пользовании деньгами. Даже если деньги были спокойно получены, в последующем банк вправе задать вопросы и предъявить претензии, например, в следующих случаях:

    • покупка квартиры с проведением денег по безналу через банк;
    • снятие наличных в больших объемах;
    • снятие денег со вкладов, с брокерских счетов, обмен валюты, в том числе онлайн;
    • переводы денег родственникам и т.п.

    Пени и штрафы.

     

    Если Вы отчитываетесь с опозданием, помимо самой суммы налога Вам грозят пени (ст. 75 НК РФ) и штрафы за несвоевременную оплату налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ) и несвоевременную сдачу декларации (ст. 119 Налогового кодекса РФ).

     

    В результате сумма получится ощутимо больше, чем если бы Вы сразу заплатили налог в установленные законом сроки.

     

    Уголовная ответственность. Грозит:

    • Статья 171 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.
      Лимит для наступления ответственности — 2 млн 250 тысяч рублей.
    • Статья 198 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов.

    Вывод — попасть под уголовную ответственность довольно просто, особенно под ст. 171 УК РФ.

    Как составить мотивированный отказ

    СОБЛЮСТИ СРОКИ

    как правило, сроки направления мотивированного отказа от приемки работ указываются в договоре

    НАПИСАТЬ ОТКАЗ

    перечислить конкретные недостатки работ или услуг (не замечания по плохой организации процесса, а именно претензии к результату)

    ОТПРАВИТЬ ОТКАЗ

    отправить отказ надлежащим образом и хранить подтверждающий документ об отправке на случай судебного разбирательства

    Наши юристы помогут вам:

    1

    ИЗБЕЖАТЬ ПЕНЕЙ И ШТРАФОВ

    2

    ИЗБЕЖАТЬ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

    Если у Вас возникают трудности с легализацией доходов, полученных путем арбитража криптовалюты, сложности во взаимодействии с Федеральной налоговой службой, то специалисты Юридической фирмы “Логос” готовы прийти к Вам на помощь вне зависимости от сложности Вашей ситуации.

    Юристы судебного отдела

    9879к87897
    запольская
    алексей

    Качество услуг «Логоса» в отзывах клиентов

    мнение клиентов — независимая оценка работы фирмы

    Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

    Филиппова Кристина Александровна | ООО «Гарант-Сервис»

    100% профессионализм и квалификация, стоимость и сроки устраивают. Доброжелательные и тактичные специалисты.

    Смирнов Валентин Николаевич | ООО «НПП Лазерные Технологии»

    Наше сотрудничество плодотворно, юридические консультации грамотные и полные. Очень довольны.

    Новиков Евгений | «Топфрейм»

    Обратились в «Логос» по рекомендации. Профессионально, по разумной цене провели изменения в учредительных документах.

    ООО «Нидтранс»

    «Логос» — это высокий уровень профессионализма, квалифицированные сотрудники, выполняющие грамотно свою работу. Успехов и удачи!

    Ресторан «Кореана»

    Сотрудничаем с «Логос» уже около 7 лет. Очень довольны внимательным отношением сотрудников, документы всегда подготовлены в срок.

    Мебельная компания «NEXTFORM»

    Все отзывы

    Хотите задать вопрос?

    Позвоните или напишите:

      Как легализовать арбитраж криптовалюты?

      у вас всегда есть выбор:

      Не заниматься легализацией дохода от арбитража криптовалют. Но тогда возрастает вероятность штрафов, пеней, уголовного преследования.

      Или обратиться к юристам «Логоса», которые готовы прийти к Вам на помощь вне зависимости от сложности Вашей ситуации.

      Похожие статьи:

      Налоговые каникулы для ИП

      Налоговые каникулы для бизнеса — это мера господдержки индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы (УСН или патент). В период каникул налог для ИП составит 0%, при соблюдении условий, установленных законами субъектов Российской Федерации.

      Читать

      Вы получили уведомление от налоговой?

      Основных претензий две: У вас выявлен недостоверный юридический адрес. У вас выявлены недостоверные сведения о директоре

      Читать

      Нужен совет опытных юристов? Ответим на ваши вопросы!

        a

        Защита в суде

        Недвижимость и бизнес

        Юридическое обслуживание