Заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в суд внешним или конкурсным управляющим, конкурсным кредитором или уполномоченным органом (ФНС России).

Может быть оспорена сделка, совершенная в течение года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления — если цена этой сделки (переданного должником имущества) оказалась существенно ниже среднерыночной.

Может быть оспорена сделка, совершенная в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления — если в результате был причинен вред кредиторам и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника.

Для признания сделки недействительной в суде необходимо обосновать одновременное наличие трех факторов:

1. На момент совершения сделки должник был неплатежеспособным или не имел достаточного имущества, что сопровождалось как минимум одним из обстоятельств:

— сделка была совершена безвозмездно;

— сделка была совершена в отношении заинтересованного лица;

— сделка была направлена на выплату доли в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с его выходом из состава учредителей (участников);

— стоимость переданного имущества либо принятых обязательства составляет 20% или более от балансовой стоимости активов должника;

— должник изменил место проживания без уведомления кредиторов перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил документы;

— после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал им пользоваться либо давал указания новому собственнику относительно дальнейшей судьбы этого имущества.

2. В результате сделки был причинен вред кредиторам (последствия сделки привели или могли привести к полной или частичной невозможности кредиторов получить удовлетворение своих требований).

3. Другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

Наступление указанных рисков при банкротстве можно предупредить, если с помощью опытных юристов заранее спланировать и организовать выполнение действий, необходимых для исключения неблагоприятных последствий.

Если в процессе банкротства предприятия будет выявлено, что его причинами явились действия либо бездействия контролирующего лица (директора), то такое лицо несет субсидиарную ответственность, то есть отвечает своим имуществом по долгам компании.

Практика показывает, что в нижеуказанных случаях директора признают виновным по умолчанию (либо он сам должен доказать свою невиновность):

1. Если директор не подал заявление о банкротстве в течение месяца после того, как ему стало известно о возникновении неплатежеспособности.

2. Если директор совершал подозрительные сделки для снижения конкурсной массы и причинения вреда кредиторам (например, продавал недвижимость компании дружественным организациям, принадлежащим родственникам или друзьям, по заниженной цене).

3. Если директор не передал конкурсному управляющему документы бухучета или передал их с недостоверными сведениями.

4. Если недоимка по налогам и сборам превышает 50% суммы требований кредитов, а ее возникновение обусловлено правонарушением, за которое компания либо ее должностные лица были привлечены к налоговой, административной, уголовной ответственности. В основном это происходит по результатам налоговых проверок.

Судебная практика складывается в пользу налоговых органов, то есть не они должны доказывать вашу вину, а вы должны доказывать вашу невиновность.

Также в отношении директора могут возбудить уголовное дело:

— за уклонение от уплаты налогов 3 года подряд в размере более 6 млн руб.

— за уклонение от уплаты налогов 3 года подряд в размере более 2 млн руб., если доля неоплаченных налогов превышает 10% от суммы налогов, подлежащих уплате

— за сокрытие имущества организации наступает, если его стоимость превысила 2,25 млн руб.

Фиктивное банкротство — это ложное объявление себя банкротом, когда необходимо добиться уступок от кредиторов относительно снижения размера ежемесячных платежей или получения рассрочки (кредиторам  говорится, что у компании якобы недостаточно денег и имущества).

Преднамеренное банкротство  — намеренное доведение организации до состояния банкротства, чтобы компании было нечем платить кредиторам.

На практике преднамеренное банкротство возможно в виде:

— создания новых юридических лиц с передачей в их уставной капитал основных средств должника;

— дешевой или фиктивной продажи имущества должника;

— выхода участников из состава компании-должника;

— искусственного создания задолженности с помощью дружественного кредитора;

— получения займов с высокими процентами.

То, что банкротство было фиктивными или преднамеренным, должен выявить арбитражный управляющий во время процедуры банкротства.

Для компаний, которые находятся в процессе ликвидации, применяется упрощенная процедура банкротства. Она назначается в случае, когда несостоятельность была выявлена по итогам проведения ликвидационных мероприятий и не была обусловлена злоупотреблением со стороны должника.

Обычная схема банкротства выглядит так:

1. Принятие решения о ликвидации, назначение ликвидатора (ликвидационной комиссии)

2. Выявление и уведомление кредиторов

3. Инвентаризация имущества, сбор дебиторской задолженности

4. Формирование списка кредиторов

5. Формирование промежуточного ликвидационного баланса

6. Если по итогам проведенных мероприятий будет выявлено, что проведение расчетов со всеми кредиторами за счет активов организации невозможно, ликвидатор (ликвидационная комиссия) обязан подать заявление о банкротстве

Если началась ликвидация, то она заменяет собой процедуру наблюдения в банкротстве (заменяет вышеуказанные пункты 3 и 4).

Когда можно обанкротить ликвидируемую компанию?

Если назначен ликвидатор (ликвидационная комиссия) и если активов должника недостаточно для расчета со всеми кредиторами.

Как должники пытаются замести следы перед ликвидацией, чтобы их не нашли кредиторы?

— меняют название, проводят реорганизацию

— формируют задолженность перед дружественным кредитором, которая подтверждается судебным актом

— искусственно увеличивают кредиторскую задолженность

— формируют залоговые обязательства (берут кредиты под залог имущества компании)

— создают задолженность, имеющую приоритет над требованиями других кредиторов (например, долги по заработной плате — они подлежат уплате в первую очередь)

Зачастую процедура банкротства ликвидируемого должника по упрощенной процедуре может использоваться не только в целях обанкротить и ликвидировать должника, но и в целях сохранения бизнеса и минимизации возможных убытков.

Часто случается внезапное возникновение в банкротном деле кредиторов, якобы имеющих крупные требования к должнику, сравнимые либо превышающие требования реального основного кредитора. Как правило, такие требования основаны на договорах об оказании услуг (юридических, рекламных и т.п.), стоимость которых сильно завышена (в отличие от товара, стоимость услуг сложно поддается формальной оценке).

Когда такие требования могут вызвать сомнения?

1. Подача заявления о включении в реестр требований кредиторов незадолго (как правило, в последний день) до истечения месячного срока, предусмотренного законом

2. Отсутствие судебного решения, подтверждающего факт наличия задолженности

3. Оказание по договорам, положенным в обоснование требований, работ или услуг, слабо поддающихся учету и контролю (юридических, рекламных и т.д.)

4. Очевидная несоразмерность выполненных работ (оказанных услуг) размеру образовавшейся задолженности

5. Согласованность действий кредитора и должника (как правило – признание должником факта наличия задолженности без возражений)

6. Размер предъявляемой ко включению в реестр задолженности таков, что в случае её включения в реестр кредитор становится основным кредитором должника

7. Отсутствие отражения данных задолженностей в бухгалтерской и налоговой отчетности, поданной до момента подачи кредитором-заявителем по делу заявления о признании должника банкротом

8. Затруднительность представления оригиналов документов, положенных в обоснование требований (как кредитором, так и должником)

Что делать кредитору-заявителю?

Основным и главным методом защиты в данном случае является нападение. Приведение контраргументов, обращение внимания суда на нестыковки в документах псевдокредитора, проведение экспертиз предоставленных документов, вплоть до выхода в суд с заявлением о фальсификации доказательств.

Вкратце опишем пошаговые этапы схемы банкротства.

1. ПРОЦЕДУРА НАБЛЮДЕНИЯ

При стандартной процедуре банкротства по заявлению должника вводится процедура наблюдения, что подразумевает под собой:

— назначение временного управляющего и установление ограничений для руководства должника (в частности, сделки с имуществом могут осуществляться только с согласия временного управляющего);

— приостановление исполнения исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снятие арестов на имущество должника и иных ограничений в части распоряжения имуществом должника, наложенных в ходе исполнительного производства.

В период наблюдения временный управляющий принимает меры по обеспечению сохранности имущества должника, проводит анализ финансового состояния должника, выявляет кредиторов должника, ведет реестр требований кредиторов, уведомляет кредиторов о введении наблюдения, созывает и проводит первое собрание кредиторов. Срок наблюдения может быть различным, но по общему правилу не превышает 7 месяцев.

2. РАССМОТРЕНИЕ ДЕЛА В СУДЕ

По окончании процедуры наблюдения происходит рассмотрение дела о банкротстве в арбитражном суде, с принятием одного из следующих решений:

— о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

— об отказе в признании должника банкротом;

— о введении финансового оздоровления;

— о введении внешнего управления;

— о прекращении производства по делу о банкротстве;

— об оставлении заявления о признании должника банкротом без рассмотрения;

— об утверждении мирового соглашения.

3. ДАЛЕЕ МОЖЕТ ПОСЛЕДОВАТЬ ОДИН ИЗ ВАРИАНТОВ:

Если деньги можно найти — ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ

Определение о введении финансового оздоровления выносится при наличии возможности восстановления платежеспособности должника. Финансовое оздоровление предполагает составление и утверждение графика погашения задолженности перед кредиторами. Срок финансового оздоровления указывается в определении суда и не может превышать двух лет. При этом требования всех кредиторов, включенные в реестр, должны быть погашены не позднее, чем за месяц до окончания срока финансового оздоровления.

Если деньги можно найти, но надо постараться — ВНЕШНЕЕ УПРАВЛЕНИЕ

Определение о введении внешнего управления выносится, если платежеспособность должника может быть восстановлена путем активных мероприятий, предполагающих изменение в структуре производства и управления компанией. Это может быть перепрофилирование производства, закрытие нерентабельных производств, продажа части имущества должника. Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев. Данный срок может быть продлен, но не более чем на шесть месяцев.

Если денег на всех не хватит — КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства выносится судом, если должник отвечает признакам банкротства, и при этом нет оснований предполагать возможность восстановления его платежеспособности. Срок конкурсного производства составляет до 6 месяцев. Он может быть продлен не более чем на 6 месяцев. Конкурсное производство предполагает назначение конкурсного управляющего и реализацию имущества должников. При удовлетворении требований кредиторов законом установлена очередность (сначала гражданам за причиненный здоровью вред, во вторую очередь выплата зарплаты, в третью очередь требования кредиторов). Сначала в полном объеме удовлетворяются требования первой очереди (за вред здоровью), потом второй очереди (зарплата), затем третьей очереди (кредиторы). Если на каком-то из этих трех этапов денег не хватает, на нем должник платит всем пропорционально (если он должен компании А 100 млн руб., а компании Б 10 млн руб, но при этом у него осталось всего 11 млн руб., значит компания А получит 10 млн руб., а компания Б 1 млн руб).