09:00 - 18:00

по пятницам до 17:00

+7 (812) 920-12-23

Санкт-Петербург, Лиговский пр., 23

Поиск

Средства, полученные фирмой в виде прибыли, не являются личными средствами директора или учредителя. Они оседают на расчетных счетах общества и могут быть потрачены только на нужды компании, а не в личных целях. Казалось бы, основатель (руководитель) компании имеет право вывести деньги из ООО*, заплатив небольшой налог, но это так не работает (иная ситуация с ИП: средства на счете индивидуального предпринимателя могут быть потрачены по его усмотрению).

 

Руководителям ООО и других видов коммерческих организаций приходится придумывать, как законно вывести средства из фирмы и не навлечь на себя риск налоговой проверки. Существует несколько легальных способов. Но одни из них слишком затратные в плане налогов, а другие могут быть рискованными (доначисление налогов, штрафы, вплоть до уголовной ответственности). Поэтому желательно комбинировать разные способы, грамотно используя возможности каждого из них, предусмотренные российским законодательством.

 

* здесь и далее под выводом средств (денег) понимаются только законные способы получения доступа к наличным денежным средствам компании

a

Как руководителю вывести деньги из компании

только законные способы!

Выплата дивидендов (распределение прибыли)

 

Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов, может распределяться между участниками общества не чаще одного раза в квартал, в соответствии с порядком, закрепленном в уставе. Прибыль распределяется в процентном соответствии с долями участников в уставном капитале.

 

В среднем, по этой системе можно получить средства в размере от 60% до 80% от прибыли (в зависимости от оборотов, уровня прибыли, системы налогообложения и др.).

 

Дивиденды уплачиваются с суммы прибыли, которая остается после уплаты всех налогов. Поэтому сначала общество должно заплатить: при ОСН — 20% НДС и 20% налог на прибыль, при УСН — 6% налог на доходы либо 7% налог на сумму «доходы минус расходы» (ставки указаны для Санкт-Петербурга). После этого у организации остается чистая прибыль, которая и распределяется.

 

При этом получателю дивидендов нужно заплатить только НДФЛ 13% (но не самостоятельно — при выплате денег его удержит бухгалтерия компании).

 

Пример расчета

Заключение договора с учредителем

 

Трудовой договор

 

Распространенный вариант законно получить наличные денежные средства ООО — заключение с учредителем трудового договора (например, на должность директора). В этом случае он будет получать зарплату и премии (но последние обязательно должны быть экономически обоснованы — за конкретные достижения).

 

Компания понесет расходы в виде страховых взносов 30% (пенсионное + медицинское + социальное страхование) и НДФЛ 13%.

 

Плюс этого способа в том, что зарплата, премия и страховые взносы учитываются как расходы компании, в итоге снижается база налога на прибыль.

 

Гражданско-правовой договор

 

С учредителем может быть заключен и гражданско-правовой договор (например, договор возмездного оказания услуг). С этой суммы уплачиваются страховые взносы 27,1% (пенсионное + медицинское страхование) и НДФЛ 13%.

 

При этом существует риск — такой гражданско-правовой договор может быть признан ничтожным, поскольку формально нельзя заключать его с самим собой.

Заключение договора с ИП

 

Когда ИП — учредитель

 

С учредителем как с ИП можно заключить гражданско-правовой договор (аренды помещения, передачи интеллектуальных прав и др.). В этом случае владелец фирмы платит налог по УСН: 6% с доходов или 7% с суммы «доходы минус расходы» (ставки указаны для Санкт-Петербурга).

 

Договор должен быть реальным. Например, учредитель сдает в аренду принадлежащее ему помещение или оборудование, а компания фактически ими пользуется.

 

При отсутствии имущества учредитель может зарегистрировать товарный знак и сдать его в аренду своей компании (подписать лицензионный договор на его использование за вознаграждение).

 

Когда ИП — не учредитель

 

Фактически речь идет о заключении гражданско-правового договора об оказании услуг с ИП вместо заключения трудового договора с работником. Этот способ используется для оптимизации налогообложения, поскольку в данном случае также применяется УСН.

 

Важно! Есть риск доначисления налогов и переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. А значит придется выплатить НДФЛ 13% и страховые взносы 30% (как если бы это была обычная зарплата), а также дополнительно штрафы и пени.

 

Пример как нельзя делать: если компания уволит работников, они зарегистрируются как ИП и заключат гражданско-правовые договоры с сохранением прежних обязанностей, то налоговая признает эти договоры трудовыми.

 

Чтобы этого не случилось, необходимо позаботиться прежде всего о следующих вещах:

 

1. Не заключать ГПД с руководителями компании и их родственниками.

2. Не заключать ГПД и трудовой договор с одним и тем же лицом.

3. В ГПД избегать формулировок, напоминающих трудовые отношения (зарплата, режим работы, отпуск, материальная ответственность и т.п.).

4. Иметь документы, подтверждающие факт и объем оказанных услуг, предусмотренных ГПД.

Зарегистрируйте товарный знак и получайте от 100 до 500 тыс. руб. в месяц!

Предоставление займа

 

Выдача займа учредителю — быстрый, но рискованный способ доступа к наличным денежным средствам фирмы «здесь и сейчас».

 

Необходимо знать как минимум о следующих особенностях:

 

1. Заем рано или поздно придется возвращать. Списание займа угрожает налоговой, административной, уголовной ответственностью.

2. Заем выдается под процент, который рекомендуется устанавливать в размере не менее чем 2/3 от ставки рефинансирования (в 2019 году ставка равна 7,75%). В противном случае последует доначисление НДФЛ по повышенной ставке в 35%.

3. Проценты по займу будут являться для компании доходами, с них придется платить налог на прибыль.

Компенсация за использование имущества

 

Компенсация за использование имущества — быстрый способ получить деньги «из кассы» на конкретную цель. Но поскольку этот способ целевой, он ограничен соответствующими потребностями и суммами.

 

Необходимо обоснование, что товар или услуга требуются для организации рабочего процесса. Например, ноутбук, автомобиль, либо оплата перелета и командировочных расходов. Если налоговая докажет, что покупка или деньги используются для личных нужд, она доначислит налоги физлицу и компании.

Опишите свою ситуацию и получите консультацию:

monitor


Из этого следует вывод:

 

Универсального способа получить наличные денежные средства ООО (или других коммерческих организаций) не существует. Все они в той или иной степени небезопасны и/или ограничены по возможностям применения и суммам.

 

В любом случае, каждый из вариантов нуждается в качественной юридической и экономической проработке, без которой он может принести компании не комфортную работу, а значительные потери вследствие претензий налоговых органов.

a

Как избежать потерь?

и законно получить наличные средства

Наши юристы, специалисты в области налогового права, помогут разработать индивидуальные рекомендации. Далее вы сможете либо действовать в соответствии с ними самостоятельно, либо поручить совершение всех действий нашим сотрудникам.

Стоимость услуг: рассчитывается в соответствии с почасовым тарифом на юридические консультации

Связаться с нами
a

Шесть причин почему «Логос» —

ваш лучший выбор!

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

20-летний опыт

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

20-летний опыт

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы
a

Наши ведущие юристы

9879к87897
98h79879
a

Качество услуг «Логос» в отзывах клиентов

только мнение клиентов дает справедливую оценку работы фирмы в целом

464534

Такие организации нужны. Очень хорошо и быстро работаете.

Пугачева Наталья Аркадиевна | ООО «ИПСК»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

Филиппова Кристина Александровна | ООО «Гарант-Сервис»

100% профессионализм и квалификация, стоимость и сроки устраивают. Доброжелательные и тактичные специалисты.

Смирнов Валентин Николаевич | ООО «НПП Лазерные Технологии»

Наше сотрудничество плодотворно, юридические консультации грамотные и полные. Очень довольны.

Новиков Евгений | «Топфрейм»

Обратились в «Логос» по рекомендации. Профессионально, по разумной цене провели изменения в учредительных документах.

ООО «Нидтранс»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

ООО «Гарант-Сервис»

«Логос» — это высокий уровень профессионализма, квалифицированные сотрудники, выполняющие грамотно свою работу. Успехов и удачи!

Ресторан «Кореана»

Сотрудничаем с «Логос» уже около 7 лет. Очень довольны внимательным отношением сотрудников, документы всегда подготовлены в срок.

Мебельная компания «NEXTFORM»

Все отзывы
a

Свяжитесь с нами

Вы можете позвонить или заполнить форму связи


a

Как законно вывести средства из компании?

без претензий от налоговой

Не рекомендуем использовать сомнительные схемы или обналичивать деньги через фирмы-однодневки. Это приведет к налоговой проверке, доначислениям налогов, и в итоге вы потеряете 50% от обналиченной суммы.

Специалисты юридической фирмы «Логос» составят для вашей компании алгоритм законного получения доступа к наличным средствам. Вы сможете использовать его самостоятельно либо поручить это нашим сотрудникам.

a

Защита в суде

Сделки с недвижимостью

продажа бизнеса

X

Пример расчета:

К примеру, компания зарегистрирована в Санкт-Петербурге, ее доход 5 млн, расход 4 млн, прибыль 1 млн. Какую часть из этого 1 млн может «забрать» единственный учредитель?

По ОСН можно получить 1 млн (прибыль) - 200 тыс. (НДС 20%) - 160 тыс. (налог на прибыль 20%) - 83,2 тыс. (НДФЛ 13%) = 556,8 тыс.
По УСН (доходы) можно получить 1 млн (прибыль) - 300 тыс. (налог с дохода 6%) - 91 тыс. (НДФЛ 13% на оставшиеся 700 тыс.) = 609 тыс.
По УСН (доходы-расходы) можно получить 1 млн (прибыль) - 70 тыс. (налог с "доходы-расходы" 7%) - 120,9 тыс. (НДФЛ 13% на оставшиеся 930 тыс.) = 809,1 тыс.