09:00 - 18:00

по пятницам до 17:00

+7 (812) 579-77-66

Санкт-Петербург, Лиговский пр., 23

Поиск
  • en

Средства, полученные фирмой в виде прибыли, не являются личными средствами директора или учредителя. Они оседают на расчетных счетах общества и могут быть потрачены только на нужды компании, а не в личных целях. Казалось бы, основатель (руководитель) компании имеет право вывести деньги из ООО*, заплатив небольшой налог, но это так не работает (иная ситуация с ИП: средства на счете индивидуального предпринимателя могут быть потрачены по его усмотрению).

 

Руководителям ООО и других видов коммерческих организаций приходится придумывать, как законно вывести средства из фирмы и не навлечь на себя риск налоговой проверки. Существует несколько легальных способов. Но одни из них слишком затратные в плане налогов, а другие могут быть рискованными (доначисление налогов, штрафы, вплоть до уголовной ответственности). Поэтому желательно комбинировать разные способы, грамотно используя возможности каждого из них, предусмотренные российским законодательством.

 

* здесь и далее под выводом средств (денег) понимаются только законные способы получения доступа к наличным денежным средствам компании

Как руководителю вывести деньги из компании

только законные способы!

Выплата дивидендов (распределение прибыли)

 

Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов, может распределяться между участниками общества не чаще одного раза в квартал, в соответствии с порядком, закрепленном в уставе. Прибыль распределяется в процентном соответствии с долями участников в уставном капитале.

 

В среднем, по этой системе можно получить средства в размере от 60% до 80% от прибыли (в зависимости от оборотов, уровня прибыли, системы налогообложения и др.).

 

Дивиденды уплачиваются с суммы прибыли, которая остается после уплаты всех налогов. Поэтому сначала общество должно заплатить: при ОСН — 20% НДС и 20% налог на прибыль, при УСН — 6% налог на доходы либо 7% налог на сумму «доходы минус расходы» (ставки указаны для Санкт-Петербурга). После этого у организации остается чистая прибыль, которая и распределяется.

 

При этом получателю дивидендов нужно заплатить только НДФЛ 13% (но не самостоятельно — при выплате денег его удержит бухгалтерия компании).

 

Пример расчета

Заключение договора с учредителем

 

Трудовой договор

 

Распространенный вариант законно получить наличные денежные средства ООО — заключение с учредителем трудового договора (например, на должность директора). В этом случае он будет получать зарплату и премии (но последние обязательно должны быть экономически обоснованы — за конкретные достижения).

 

Компания понесет расходы в виде страховых взносов 30% (пенсионное + медицинское + социальное страхование) и НДФЛ 13%.

 

Плюс этого способа в том, что зарплата, премия и страховые взносы учитываются как расходы компании, в итоге снижается база налога на прибыль.

 

Гражданско-правовой договор

 

С учредителем может быть заключен и гражданско-правовой договор (например, договор возмездного оказания услуг). С этой суммы уплачиваются страховые взносы 27,1% (пенсионное + медицинское страхование) и НДФЛ 13%.

 

При этом существует риск — такой гражданско-правовой договор может быть признан ничтожным, поскольку формально нельзя заключать его с самим собой.

Заключение договора с ИП

 

Когда ИП — учредитель

 

С учредителем как с ИП можно заключить гражданско-правовой договор (аренды помещения, передачи интеллектуальных прав и др.). В этом случае владелец фирмы платит налог по УСН: 6% с доходов или 7% с суммы «доходы минус расходы» (ставки указаны для Санкт-Петербурга).

 

Договор должен быть реальным. Например, учредитель сдает в аренду принадлежащее ему помещение или оборудование, а компания фактически ими пользуется.

 

При отсутствии имущества учредитель может зарегистрировать товарный знак и сдать его в аренду своей компании (подписать лицензионный договор на его использование за вознаграждение).

 

Когда ИП — не учредитель

 

Фактически речь идет о заключении гражданско-правового договора об оказании услуг с ИП вместо заключения трудового договора с работником. Этот способ используется для оптимизации налогообложения, поскольку в данном случае также применяется УСН.

 

Важно! Есть риск доначисления налогов и переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. А значит придется выплатить НДФЛ 13% и страховые взносы 30% (как если бы это была обычная зарплата), а также дополнительно штрафы и пени.

 

Пример как делать нельзя: если компания уволит работников, они зарегистрируются как ИП и заключат гражданско-правовые договоры с сохранением прежних обязанностей, то налоговая признает эти договоры трудовыми.

 

Чтобы этого не случилось, необходимо позаботиться прежде всего о следующих вещах:

 

● не заключать ГПД с руководителями компании и их родственниками

● не заключать ГПД и трудовой договор с одним и тем же лицом

● в ГПД избегать формулировок, напоминающих трудовые отношения (зарплата, режим работы, отпуск, материальная ответственность и т.п.)

● иметь документы, подтверждающие факт и объем оказанных услуг, предусмотренных ГПД

Зарегистрируйте товарный знак и получайте от 100 до 500 тыс. руб. в месяц!

Предоставление займа

 

Выдача займа учредителю — быстрый, но рискованный способ доступа к наличным денежным средствам фирмы «здесь и сейчас».

 

Необходимо знать как минимум о следующих особенностях:

 

1. Заем рано или поздно придется возвращать. Списание займа угрожает налоговой, административной, уголовной ответственностью.

2. Заем выдается под процент, который рекомендуется устанавливать в размере не менее чем 2/3 от ставки рефинансирования (в 2019 году ставка равна 7,75%). В противном случае последует доначисление НДФЛ по повышенной ставке в 35%.

3. Проценты по займу будут являться для компании доходами, с них придется платить налог на прибыль.

Компенсация за использование имущества

 

Компенсация за использование имущества — быстрый способ получить деньги «из кассы» на конкретную цель. Но поскольку этот способ целевой, он ограничен соответствующими потребностями и суммами.

 

Необходимо обоснование, что товар или услуга требуются для организации рабочего процесса. Например, ноутбук, автомобиль, либо оплата перелета и командировочных расходов. Если налоговая докажет, что покупка или деньги используются для личных нужд, она доначислит налоги физлицу и компании.

Из этого следует вывод:

Универсального способа получить наличные денежные средства ООО (или других коммерческих организаций) не существует. Все они в той или иной степени небезопасны и/или ограничены по возможностям применения и суммам.

 

В любом случае, каждый из вариантов нуждается в качественной юридической и экономической проработке, без которой он может принести компании не комфортную работу, а значительные потери вследствие претензий налоговых органов.

Как избежать потерь?

и законно получить наличные средства

Наши юристы, специалисты в области налогового права, помогут разработать индивидуальные рекомендации. Далее вы сможете либо действовать в соответствии с ними самостоятельно либо поручить совершение всех действий нашим сотрудникам.

Стоимость услуг: рассчитывается в соответствии с почасовым тарифом на юридические консультации

Оставить заявку

Шесть причин почему «Логос»

ваш лучший выбор!

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

Опыт с 1998 года

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

Опыт с 1998 года

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы

Юристы судебного отдела

9879к87897
98h79879

Качество услуг «Логос» в отзывах клиентов

только мнение клиентов дает справедливую оценку работы фирмы в целом

464534

Такие организации нужны. Очень хорошо и быстро работаете.

Пугачева Наталья Аркадиевна | ООО «ИПСК»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

Филиппова Кристина Александровна | ООО «Гарант-Сервис»

100% профессионализм и квалификация, стоимость и сроки устраивают. Доброжелательные и тактичные специалисты.

Смирнов Валентин Николаевич | ООО «НПП Лазерные Технологии»

Наше сотрудничество плодотворно, юридические консультации грамотные и полные. Очень довольны.

Новиков Евгений | «Топфрейм»

Обратились в «Логос» по рекомендации. Профессионально, по разумной цене провели изменения в учредительных документах.

ООО «Нидтранс»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

ООО «Гарант-Сервис»

«Логос» — это высокий уровень профессионализма, квалифицированные сотрудники, выполняющие грамотно свою работу. Успехов и удачи!

Ресторан «Кореана»

Сотрудничаем с «Логос» уже около 7 лет. Очень довольны внимательным отношением сотрудников, документы всегда подготовлены в срок.

Мебельная компания «NEXTFORM»

Все отзывы

Свяжитесь с нами

Хотите задать вопрос юристам?
Позвоните нам или заполните форму связи:


Как законно вывести средства из компании?

без претензий от налоговой

Не рекомендуем использовать сомнительные схемы или обналичивать деньги через фирмы-однодневки. Это приведет к налоговой проверке, доначислениям налогов, и в итоге вы потеряете 50% от обналиченной суммы.

Специалисты юридической фирмы «Логос» составят для вашей компании алгоритм законного получения доступа к наличным средствам. Вы сможете использовать его самостоятельно либо поручить это нашим сотрудникам.

Похожие статьи:

КАК ВЫВЕСТИ АКТИВЫ КОМПАНИИ

Как законно переоформить имущество компании на ее учредителя? Плюсы и минусы всех способов. Ищем оптимальный способ с точки зрения минимизации налоговой нагрузки и рисков.

Читать

КАК ВЫВЕСТИ ДЕНЬГИ ИЗ КОМПАНИИ, ИСПОЛЬЗУЯ ® ТОВАРНЫЙ ЗНАК

Схема действий: зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель, зарегистрируйте на ИП товарный знак, сдавайте его в аренду своей компании за сумму до 500 000 руб. в месяц.

Читать

СКОЛЬКО СТОИТ «ОБНАЛИЧКА»

Если вашу сделку признают фиктивной, то после отмены вычета и корректировки по прибыли вы потеряете до 50% от суммы, отправленной на «обналичку» или сомнительному контрагенту.

Читать

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ДИРЕКТОРА КОМПАНИИ

Подписали документ не глядя? Забыли о безопасности условий труда? Решили сэкономить на налогах? Мы подготовили список из топ-10 статей Уголовного кодекса, по которым привлекают руководителей.

Читать

КОМПАНИЮ ИСКЛЮЧАЮТ ИЗ ЕГРЮЛ

Чем опасно исключение из реестра юридических лиц? Какие ограничения ждут руководителя компании? Как проходит процедура исключения из ЕГРЮЛ и можно ли ее остановить?

Читать

ВОЗВРАТ ИМУЩЕСТВА КОМПАНИИ, ИСКЛЮЧЕННОЙ ИЗ ЕГРЮЛ

Когда налоговый орган исключает организацию из реестра юридических лиц, деньги и имущество оказываются в подвешенном состоянии. Как бывшему владельцу до них добраться?

Читать

Средства, полученные фирмой в виде прибыли, не являются личными средствами директора или учредителя. Они оседают на расчетных счетах общества и могут быть потрачены только на нужды компании, а не в личных целях. Казалось бы, основатель (руководитель) компании имеет право вывести деньги из ООО*, заплатив небольшой налог, но это так не работает (иная ситуация с ИП: средства на счете индивидуального предпринимателя могут быть потрачены по его усмотрению).

 

Руководителям ООО и других видов коммерческих организаций приходится придумывать, как законно вывести средства из фирмы и не навлечь на себя риск налоговой проверки. Существует несколько легальных способов. Но одни из них слишком затратные в плане налогов, а другие могут быть рискованными (доначисление налогов, штрафы, вплоть до уголовной ответственности). Поэтому желательно комбинировать разные способы, грамотно используя возможности каждого из них, предусмотренные российским законодательством.

 

* здесь и далее под выводом средств (денег) понимаются только законные способы получения доступа к наличным денежным средствам компании

Как руководителю вывести деньги из компании

только законные способы!

Выплата дивидендов (распределение прибыли)

 

Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов, может распределяться между участниками общества не чаще одного раза в квартал, в соответствии с порядком, закрепленном в уставе. Прибыль распределяется в процентном соответствии с долями участников в уставном капитале.

 

В среднем, по этой системе можно получить средства в размере от 60% до 80% от прибыли (в зависимости от оборотов, уровня прибыли, системы налогообложения и др.).

 

Дивиденды уплачиваются с суммы прибыли, которая остается после уплаты всех налогов. Поэтому сначала общество должно заплатить: при ОСН — 20% НДС и 20% налог на прибыль, при УСН — 6% налог на доходы либо 7% налог на сумму «доходы минус расходы» (ставки указаны для Санкт-Петербурга). После этого у организации остается чистая прибыль, которая и распределяется.

 

При этом получателю дивидендов нужно заплатить только НДФЛ 13% (но не самостоятельно — при выплате денег его удержит бухгалтерия компании).

 

Пример расчета

Заключение договора с учредителем

 

Трудовой договор

 

Распространенный вариант законно получить наличные денежные средства ООО — заключение с учредителем трудового договора (например, на должность директора). В этом случае он будет получать зарплату и премии (но последние обязательно должны быть экономически обоснованы — за конкретные достижения).

 

Компания понесет расходы в виде страховых взносов 30% (пенсионное + медицинское + социальное страхование) и НДФЛ 13%.

 

Плюс этого способа в том, что зарплата, премия и страховые взносы учитываются как расходы компании, в итоге снижается база налога на прибыль.

 

Гражданско-правовой договор

 

С учредителем может быть заключен и гражданско-правовой договор (например, договор возмездного оказания услуг). С этой суммы уплачиваются страховые взносы 27,1% (пенсионное + медицинское страхование) и НДФЛ 13%.

 

При этом существует риск — такой гражданско-правовой договор может быть признан ничтожным, поскольку формально нельзя заключать его с самим собой.

Заключение договора с ИП

 

Когда ИП — учредитель

 

С учредителем как с ИП можно заключить гражданско-правовой договор (аренды помещения, передачи интеллектуальных прав и др.). В этом случае владелец фирмы платит налог по УСН: 6% с доходов или 7% с суммы «доходы минус расходы» (ставки указаны для Санкт-Петербурга).

 

Договор должен быть реальным. Например, учредитель сдает в аренду принадлежащее ему помещение или оборудование, а компания фактически ими пользуется.

 

При отсутствии имущества учредитель может зарегистрировать товарный знак и сдать его в аренду своей компании (подписать лицензионный договор на его использование за вознаграждение).

 

Когда ИП — не учредитель

 

Фактически речь идет о заключении гражданско-правового договора об оказании услуг с ИП вместо заключения трудового договора с работником. Этот способ используется для оптимизации налогообложения, поскольку в данном случае также применяется УСН.

 

Важно! Есть риск доначисления налогов и переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. А значит придется выплатить НДФЛ 13% и страховые взносы 30% (как если бы это была обычная зарплата), а также дополнительно штрафы и пени.

 

Пример как делать нельзя: если компания уволит работников, они зарегистрируются как ИП и заключат гражданско-правовые договоры с сохранением прежних обязанностей, то налоговая признает эти договоры трудовыми.

 

Чтобы этого не случилось, необходимо позаботиться прежде всего о следующих вещах:

 

● не заключать ГПД с руководителями компании и их родственниками

● не заключать ГПД и трудовой договор с одним и тем же лицом

● в ГПД избегать формулировок, напоминающих трудовые отношения (зарплата, режим работы, отпуск, материальная ответственность и т.п.)

● иметь документы, подтверждающие факт и объем оказанных услуг, предусмотренных ГПД

Зарегистрируйте товарный знак и получайте от 100 до 500 тыс. руб. в месяц!

Предоставление займа

 

Выдача займа учредителю — быстрый, но рискованный способ доступа к наличным денежным средствам фирмы «здесь и сейчас».

 

Необходимо знать как минимум о следующих особенностях:

 

1. Заем рано или поздно придется возвращать. Списание займа угрожает налоговой, административной, уголовной ответственностью.

2. Заем выдается под процент, который рекомендуется устанавливать в размере не менее чем 2/3 от ставки рефинансирования (в 2019 году ставка равна 7,75%). В противном случае последует доначисление НДФЛ по повышенной ставке в 35%.

3. Проценты по займу будут являться для компании доходами, с них придется платить налог на прибыль.

Компенсация за использование имущества

 

Компенсация за использование имущества — быстрый способ получить деньги «из кассы» на конкретную цель. Но поскольку этот способ целевой, он ограничен соответствующими потребностями и суммами.

 

Необходимо обоснование, что товар или услуга требуются для организации рабочего процесса. Например, ноутбук, автомобиль, либо оплата перелета и командировочных расходов. Если налоговая докажет, что покупка или деньги используются для личных нужд, она доначислит налоги физлицу и компании.

Из этого следует вывод:

Универсального способа получить наличные денежные средства ООО (или других коммерческих организаций) не существует. Все они в той или иной степени небезопасны и/или ограничены по возможностям применения и суммам.

 

В любом случае, каждый из вариантов нуждается в качественной юридической и экономической проработке, без которой он может принести компании не комфортную работу, а значительные потери вследствие претензий налоговых органов.

Как избежать потерь?

и законно получить наличные средства

Наши юристы, специалисты в области налогового права, помогут разработать индивидуальные рекомендации. Далее вы сможете либо действовать в соответствии с ними самостоятельно либо поручить совершение всех действий нашим сотрудникам.

Стоимость услуг: рассчитывается в соответствии с почасовым тарифом на юридические консультации

Оставить заявку

Шесть причин почему «Логос»

ваш лучший выбор!

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

Опыт с 1998 года

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы

Юристы судебного отдела

9879к87897
98h79879

Качество услуг «Логос» в отзывах клиентов

только мнение клиентов дает справедливую оценку работы фирмы в целом

464534

Такие организации нужны. Очень хорошо и быстро работаете.

Пугачева Наталья Аркадиевна | ООО «ИПСК»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

Филиппова Кристина Александровна | ООО «Гарант-Сервис»

100% профессионализм и квалификация, стоимость и сроки устраивают. Доброжелательные и тактичные специалисты.

Смирнов Валентин Николаевич | ООО «НПП Лазерные Технологии»

Наше сотрудничество плодотворно, юридические консультации грамотные и полные. Очень довольны.

Новиков Евгений | «Топфрейм»

Обратились в «Логос» по рекомендации. Профессионально, по разумной цене провели изменения в учредительных документах.

ООО «Нидтранс»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

ООО «Гарант-Сервис»

«Логос» — это высокий уровень профессионализма, квалифицированные сотрудники, выполняющие грамотно свою работу. Успехов и удачи!

Ресторан «Кореана»

Сотрудничаем с «Логос» уже около 7 лет. Очень довольны внимательным отношением сотрудников, документы всегда подготовлены в срок.

Мебельная компания «NEXTFORM»

Все отзывы

Свяжитесь с нами

Хотите задать вопрос юристам?
Позвоните нам или заполните форму связи:


Как законно вывести средства из компании?

без претензий от налоговой

Не рекомендуем использовать сомнительные схемы или обналичивать деньги через фирмы-однодневки. Это приведет к налоговой проверке, доначислениям налогов, и в итоге вы потеряете 50% от обналиченной суммы.

Специалисты юридической фирмы «Логос» составят для вашей компании алгоритм законного получения доступа к наличным средствам. Вы сможете использовать его самостоятельно либо поручить это нашим сотрудникам.

Похожие статьи:

КАК ВЫВЕСТИ АКТИВЫ КОМПАНИИ

Как законно переоформить имущество компании на ее учредителя? Плюсы и минусы всех способов. Ищем оптимальный способ с точки зрения минимизации налоговой нагрузки и рисков.

Читать

КАК ВЫВЕСТИ ДЕНЬГИ ИЗ КОМПАНИИ, ИСПОЛЬЗУЯ ® ТОВАРНЫЙ ЗНАК

Схема действий: зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель, зарегистрируйте на ИП товарный знак, сдавайте его в аренду своей компании за сумму до 500 000 руб. в месяц.

Читать

СКОЛЬКО СТОИТ «ОБНАЛИЧКА»

Если вашу сделку признают фиктивной, то после отмены вычета и корректировки по прибыли вы потеряете до 50% от суммы, отправленной на «обналичку» или сомнительному контрагенту.

Читать

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ДИРЕКТОРА КОМПАНИИ

Подписали документ не глядя? Забыли о безопасности условий труда? Решили сэкономить на налогах? Мы подготовили список из топ-10 статей Уголовного кодекса, по которым привлекают руководителей.

Читать

КОМПАНИЮ ИСКЛЮЧАЮТ ИЗ ЕГРЮЛ

Чем опасно исключение из реестра юридических лиц? Какие ограничения ждут руководителя компании? Как проходит процедура исключения из ЕГРЮЛ и можно ли ее остановить?

Читать

ВОЗВРАТ ИМУЩЕСТВА КОМПАНИИ, ИСКЛЮЧЕННОЙ ИЗ ЕГРЮЛ

Когда налоговый орган исключает организацию из реестра юридических лиц, деньги и имущество оказываются в подвешенном состоянии. Как бывшему владельцу до них добраться?

Читать
a

Защита в суде

Сделки с недвижимостью

продажа бизнеса

X

Пример расчета:

К примеру, компания зарегистрирована в Санкт-Петербурге, ее доход 5 млн, расход 4 млн, прибыль 1 млн. Какую часть из этого 1 млн может «забрать» единственный учредитель?

По ОСН можно получить 1 млн (прибыль) - 200 тыс. (НДС 20%) - 160 тыс. (налог на прибыль 20%) - 83,2 тыс. (НДФЛ 13%) = 556,8 тыс.
По УСН (доходы) можно получить 1 млн (прибыль) - 300 тыс. (налог с дохода 6%) - 91 тыс. (НДФЛ 13% на оставшиеся 700 тыс.) = 609 тыс.
По УСН (доходы-расходы) можно получить 1 млн (прибыль) - 70 тыс. (налог с "доходы-расходы" 7%) - 120,9 тыс. (НДФЛ 13% на оставшиеся 930 тыс.) = 809,1 тыс.