9:00 - 18:00

по пятницам до 17:00

суббота и воскресенье – выходной

+7 (812) 579-77-66

Санкт-Петербург, Лиговский проспект, д. 23

Поиск

Формальное дробление бизнеса – это разделение бизнес-потоков на несколько юридических лиц (путем реорганизации существующей или создания новой компании), исключительной целью которого является минимизация налоговых платежей. Такое разделение не имеет экономической целесообразности, не направлено на оптимизацию бизнес-процессов, а является лишь способом «ухода от налогов».

Как работает схема дробления бизнеса?

При обычном режиме налогообложения компания платит НДС и налог на прибыль.


В ходе реорганизации создаются компании, осуществляющие тот же вид экономической деятельности, что и реорганизованное юридическое лицо. Эти компании подгоняются под параметры (численность работников, уровень доходов, площадь занимаемых помещений), позволяющие им перейти на специальные, льготные режимы налогообложения.


В результате налоговая нагрузка на реорганизованный бизнес снижается. Поступление налогов в бюджет сокращается. Бизнес становится объектом внимания налоговых органов.



Подробнее о налоговых режимах

Примеры дробления бизнеса

При обычном режиме налогообложения компания платит НДС и налог на прибыль.


В ходе реорганизации создаются компании, осуществляющие тот же вид экономической деятельности, что и реорганизованное юридическое лицо. Эти компании подгоняются под параметры (численность работников, уровень доходов, площадь занимаемых помещений), позволяющие им перейти на специальные, льготные режимы налогообложения.


В результате налоговая нагрузка на реорганизованный бизнес снижается. Поступление налогов в бюджет сокращается. Бизнес становится объектом внимания налоговых органов.

a

Ответственность за дробление бизнеса

Уплата недополученных налогов

Оплата штрафа

Уплата пеней по ним

Уголовная ответственность

В случае, если суд установит, что дробление бизнеса было произведено исключительно в целях оптимизации налогообложения, суд признает, что вновь созданные организации получили необоснованную налоговую выгоду (в связи с уходом от уплаты НДС и налога на прибыль).


Результатом станут:
— доначисление НДС и налога на прибыль (придется выплатить все налоги, как если бы компания не была реорганизована)
— начисление пени
— штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налогов (или 40%, если будет доказан умысел)
— также возможно привлечение руководителя и бухгалтера к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов


a

9 признаков дробления бизнеса

отметьте признаки, которые имеются у ваших компаний

Взаимосвязанность: более 90% в уставных капиталах нескольких компаний принадлежат одному и тому же лицу либо компаниями руководят одни и те же люди.
Общие реквизиты. Имеется одно или несколько совпадений: компании физически расположены по одному адресу, используют общие вывеску, логотип, контактные данные, сайт, имеют расчетные счета в одном банке, применяют одну и ту же контрольно-кассовую технику.
Общий персонал: сотрудники лишь формально устроены в одну из компаний, фактически их обязанности и рабочее место остались прежними, они подменяют друг друга (в рамках разных компаний), получают зарплату в одном месте.
Отсутствие собственных ресурсов для выполнения заявленных объемов работ: компании существуют лишь на бумаге, но через них проходят финансовые потоки.
Использование общих ресурсов: деятельность разных компаний осуществляется на одной материально-технической базе.
Использование общих служб: у компаний общие службы, ведущие бухгалтерский учет, делопроизводство, работу с поставщиками и покупателями, юридическое сопровождение.
Общие поставки: компания является единственным поставщиком продукции или покупателем для связанных компаний (либо просто поставщики и покупатели у всех участников схемы являются общими).
Финансовые преференции в поставках: компания производит поставки связанным компаниям с минимальной наценкой, тогда как со сторонними компаниями работает по рыночным ценам.
«Подгонка» компаний под ЕНВД или УСН: показатели компаний (численность персонала, занимаемая площадь, размер дохода) близки к максимальным значениям, дающим право на специальную систему налогообложения.
a

Что делать?

если бизнес разделён и есть признаки дробления

Проведем юридический анализ вашей документации и поможем подготовить документальное обоснование целесообразности проведенной оптимизации и/или устранить взаимозависимость компаний

Консультация

если налоговая проверка выявила факт дробления

Необходимо незамедлительно обратиться за юридической помощью, чтобы избежать привлечения к ответственности. Юристы «Логоса» специализируются на налоговых спорах и имеют значительный опыт в части разрешения подобных ситуаций, в административном (в вышестоящих инстанциях) и в судебном порядке

Консультация

если необходимо разделить бизнес

Руководителям, которые проводят реорганизацию в формах выделения или разделения (либо создают новую компанию с передачей ей части активов существующей), можно посоветовать придерживаться двух основных принципов:

Экономическая целесообразность

Основной целью дробления должна являться оптимизация бизнес-процессов, а не переход на «упрощенку». Например, разделение может осуществляться для привлечения покупателей или для выделения перспективного направления из убыточного бизнеса. Перед дроблением стоит провести независимую экспертизу, с оценкой предполагаемого экономического эффекта. Она может понадобиться в случае возникновения проблем с налоговыми органами.

Исключение взаимозависимости

Компании должны физически располагаться по разным адресам, иметь разные разные логотипы, сайты и т.п. Расчетные счета лучше также открывать в разных банках. Сотрудники одной компании (которые могут быть опрошены в ходе налоговой проверки) не должны иметь взаимную подчиненность с сотрудниками другой. Каждая компания должна обладать материально-технической и финансовой самостоятельностью.

Если вы хотите оптимизировать свой бизнес, но опасаетесь негативных последствий со стороны налоговой — поможем вам грамотно провести реорганизацию

Консультация
a

Стоимость услуг

Для данных услуг действует почасовая система оплаты, в соответствии с тарифами на юридическое обслуживание.


Стоимость одного часа работы юристов «Логоса» составляет 3500 рублей.


Мы заранее оговариваем с клиентом и закрепляем в договоре предполагаемый объем услуг. По итогом выполненной работы составляем отчет, где фиксируем объем времени, затраченный на совершение каждого действия. Таким образом клиент может оценить эффективность своих расходов.

a

Шесть причин почему «Логос» —

Ваш лучший выбор!

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

20-летний опыт

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы

Специализация

Ваше дело поручается юристам, знающим об этой проблеме всё

20-летний опыт

Это уже неоднократное решение проблем, аналогичных вашей

Реальные цены

Справедливая среднерыночная цена, известная заранее

Полная прозрачность

Равноправный договор и понятные официальные платежи

Стремление к победе!

Оплата за результат: вы платите, если мы выигрываем суд

Двойной контроль

Ход каждого дела контролирует и клиент, и лично руководитель фирмы
a

Ведущие юристы

9879к87897
98h79879
zolotuhinaru
a

Качество услуг «Логос» в отзывах клиентов

только мнение клиентов дает справедливую оценку работы фирмы в целом

464534

Такие организации нужны. Очень хорошо и быстро работаете.

Пугачева Наталья Аркадиевна | ООО «ИПСК»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

Филиппова Кристина Александровна | ООО «Гарант-Сервис»

100% профессионализм и квалификация, стоимость и сроки устраивают. Доброжелательные и тактичные специалисты.

Смирнов Валентин Николаевич | ООО «НПП Лазерные Технологии»

Наше сотрудничество плодотворно, юридические консультации грамотные и полные. Очень довольны.

Новиков Евгений | «Топфрейм»

«Обратились в «Логос» по рекомендации. Профессионально, по разумной цене провели изменения в учредительных документах».

ООО «Нидтранс»

Уровень профессионализма отличный, качественно и в срок выполняют условия договоров.

ООО «Гарант-Сервис»

Логос это высокий уровень профессионализма, квалифицированные сотрудники, выполняющие грамотно свою работу. Успехов и удачи!

Ресторан "Кореана"

Сотрудничаем с "Логос" 3 года. Очень довольны внимательным отношением сотрудников, документы всегда подготовлены в срок.

Мебельная компания «NEXTFORM»

Все отзывы
a

Обратитесь за консультацией прямо сейчас!

Вы можете нам позвонить или заполнить форму обратной связи





a

Защита в суде

Сделки с недвижимостью

продажа бизнеса

X

Подробнее:

Общая система налогообложения:
- налог на добавленную стоимость (НДС, 20%), налог на прибыль (20%), налог на имущество организации

Специальные налоговые режимы:
- единый налог на вмененный доход — ЕНВД, 15% от вмененного дохода
- упрощенная система налогообложения — УСН, 1-6% от доходов либо 5-15% от "доходы минус расходы" (налог устанавливается на региональном уровне: к примеру, в Санкт-Петербурге УСН 6% от доходов либо 7% от "доходы минус расходы")

Применение ЕНВД возможно только в определенных сферах (таких как торговля, общественное питание, бытовые услуги, грузоперевозки), с количеством сотрудников организации не более 100 человек.
Свои ограничения имеются и у УСН: для перехода на эту систему необходимо, чтобы годовые доходы не превышали 150 млн руб.; количество сотрудников также не более 100 человек. Кроме того, организация должна отвечать признакам малого предприятия.

X

Примеры дробления бизнеса:

Дробление бизнеса для получения права на ЕНВД
Взаимозависимые предприниматели делят торговый зал для занижения площади, используемой каждым из них (условие для применения ЕНВД). Признаки формальности такого дробления: было установлено, что имеется общий вход, общая вывеска, общие полки для товаров разных предпринимателей, нет физического разделения между «залами», покупатели с корзинками свободно передвигаются между «залами» и обслуживаются на общей кассе (с выдачей одного или двух чеков).

Дробление бизнеса для сохранения уже имеющегося права на ЕНВД
Налогоплательщик, по мере увеличения количества транспортных средств, учреждает новые юридические лица. Признаки формальности такого дробления: налоговая выявила, что общество самостоятельно осуществляло деятельность в области грузоперевозок, тогда как взаимозависимые организации на практике не осуществляли самостоятельной деятельности.